江海职业技术学院

大额票据（5万元以上）报销审核签字流程​

审计【2025】2号

为确保学校财经活动合规、有序，根据学校相关规定，凡单笔金额超过5万元（含）的支出票据，须遵循以下审核签字流程：

第一步：原始票据背书（“一票三签”） 在原始发票背面或附带的审批单上，须由以下三人依次签字确认：

1、经办人签字：对经济业务的真实性、票据的合法性负直接责任。

2、证明人（或验收人）签字：证明事项属实或货物、服务已验收合格。

3、单位负责人审核签字：对本单位该项经济业务的真实性、必要性和预算符合性进行审核把关。

第二步：报销封面（或报销审批单）签字  在完成原始票据背书后，填写报销封面，并按以下顺序逐级审批：

1、单位负责人审核签字：再次确认报销事项的整体合规性，并确认已落实“一票三签”。

2、分管校领导审核签字：从学校分管业务角度进行审核，对支出的必要性、合理性及是否符合分管领域工作计划进行审批。

3、审计处审核签字（关键审核环节）​​

依据：根据《江海职业技术学院机关部门工作职责》中“审计处工作职责”第3条规定——“对5万元以上的支出票据合规合法情况予以报销前审核并审签”。

内容：审计处对票据的合规性、合法性，以及支出事项是否符合学校相关制度进行专项审计监督。

4、校长审批签字​作为学校财务负责人，对重大支出进行最终审批。

 

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    附：大额票据（5万元以上）报销审核签字流程图